一、判斷題 　　1．資本充足率壓力測試應在統(tǒng)一情景下分析覆蓋全行范圍內的實質性風險，只包括信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、集中度風險。（? ） 　　答案：錯誤 　　解析：資本充足率壓力測試應在統(tǒng)一情景下分析覆蓋全行范圍內的實質性風險，包括但不限于信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、集中度風險。 　　2．賬面資本是銀行資本金的動態(tài)反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。（? ） 　　答案：錯誤 　　解析：賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入，即資產負債表上的所有者權益，主要包括普通股股本/實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、投資重估儲備、一般風險準備等，即資產負債表上銀行總資產減去總負債后的剩余部分。賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。 　　3．風險評估是第二支柱的核心內容，銀行的風險評估包括內部資本充足評估、資本規(guī)劃、壓力測試等內容。（? ） 　　答案：錯誤 　　解析：內部資本充足評估是第二支柱的核心內容，銀行的內部資本充足評估包括風險評估、資本規(guī)劃、壓力測試等內容。 　　4．在各類重大風險資本需求的確定上，對于可以量化的風險采用風險加權資產的一定比例確定資本需求；對于不可量化風險以監(jiān)管資本或內部經(jīng)濟資本計量模型確定其資本需求，包括但不限于：信用風險（含信用集中度風險）、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險。（? ） 　　答案：錯誤 　　解析：在各類重大風險資本需求的確定上，對于可以量化的風險以監(jiān)管資本或內部經(jīng)濟資本計量模型確定其資本需求，包括但不限于：信用風險（含信用集中度風險）、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險；對于不可量化風險采用風險加權資產的一定比例確定資本需求。 　　5．國際銀行業(yè)開展實質性風險評估主要采用打分卡方法。（? ） 　　答案：正確 　　解析：國際銀行業(yè)開展實質性風險評估主要采用打分卡方法。銀行通過建立打分卡，對第二支柱下各實質性風險的風險程度和風險管理質量（包括治理、政策、流程和內部控制等方面）進行評估，并在評估的基礎上得出總體資本要求。該種方法可以覆蓋所有實質性風險，是各國銀行開展實質性風險評估中采用較多的方法。 　　6．實質性風險評估體系必須要符合監(jiān)管機構的相關要求，對于有附屬機構在不同*的銀行集團來說，針對不同*的監(jiān)管要求可以使用相同的風險評估體系。（? ） 　　答案：錯誤 　　解析：實質性風險評估體系必須要符合監(jiān)管機構的相關要求，特別是不同*的監(jiān)管機構可能對同一風險提出不同的監(jiān)管要求，對于有附屬機構在不同*的銀行集團來說，就需要針對不同*的監(jiān)管要求制定不同的風險評估體系。 　　7．商業(yè)銀行應在內部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定性分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發(fā)生的損失及風險資產的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。（? ） 　　答案：錯誤 　　解析：商業(yè)銀行應在內部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發(fā)生的損失及風險資產的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。 　　8．預測資本充足率需要對分子風險加權資產以及分母監(jiān)管資本進行正常情景和壓力情景的預測。（? ） 　　答案：錯誤 　　解析：資本規(guī)劃的核心是預測未來的資本充足率，預測資本充足率需要對分子監(jiān)管資本以及分母風險加權資產進行正常情景和壓力情景的預測。 　　9．監(jiān)管資本是監(jiān)管當局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，其強調的是抵御風險、保障銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，因此要求其所有權歸屬于銀行。（? ） 　　答案：錯誤 　　解析：監(jiān)管資本是監(jiān)管當局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，以備非預期損失出現(xiàn)時隨時可用，故其強調的是抵御風險、保障銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權歸屬。 　　10．經(jīng)濟資本等同于銀行所持有的賬面資本。（? ） 　　答案：錯誤 　　解析：經(jīng)濟資本是銀行抵補風險所要求擁有的資本，并不必然等同于銀行所持有的賬面資本，可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本。 2015年上半年銀行考試時間是5月30日、31日。針對接下來的學習，金考網(wǎng)推出全新的章節(jié)練習，歸納每一章的真題、思路清晰，讓您在做題中360度無死角鞏固每一章知識。 　　二、單選題 　　1．（? ）又稱為風險資本，并不必然等同于銀行所持有的賬面資本，可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本。 　　A．賬面資本 　　B．經(jīng)濟資本 　　C．監(jiān)管資本 　　D．實收資本 　　答案：B 　　解析：經(jīng)濟資本又稱為風險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經(jīng)濟損失（即非預期損失）所需要持有的資本數(shù)額，是銀行抵補風險所要求擁有的資本，并不必然等同于銀行所持有的賬面資本，可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本。 　　2．為了對未來一段實踐的資本充足情況進行預測和管理，資本規(guī)劃通常的做法是對未來（? ）進行滾動規(guī)劃。 　　A．一年或三年 　　B．三年或五年 　　C．兩年或三年 　　D．三年或四年 　　答案：B 　　解析：為了對未來一段實踐的資本充足情況進行預測和管理，資本規(guī)劃通常的做法是對未來三年或五年進行滾動規(guī)劃。由于銀行對于未來一年往往有更多的信息，因此規(guī)劃的重點往往在*年，*年的預測也為后幾年的預測提供了基礎信息。 　　3．商業(yè)銀行應根據(jù)內外部經(jīng)濟形勢變化，建立定期評估、更新壓力測試方法論的機制，不斷提高壓力測試結果的（? ）。 　　A．準確性和可靠性 　　B．科學性和可靠性 　　C．科學性和準確性 　　D．全面性和可靠性 　　答案：B 　　解析：商業(yè)銀行可根據(jù)自身的業(yè)務特點、風險狀況和管理水平，自主選擇使用相應復雜程度的壓力測試方法論。同時應根據(jù)內外部經(jīng)濟形勢變化，建立定期評估、更新壓力測試方法論的機制，不斷提高壓力測試結果的科學性和可靠性。 　　4．商業(yè)銀行在選擇風險加總法時至少應采取（? ）加總法。 　　A．基本 　　B．簡單 　　C．高級計量 　　D．標準 　　答案：B 　　解析：商業(yè)銀行應當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險。商業(yè)銀行可以采用多種風險加總方法，但應至少采取簡單加總法，并判斷風險加總結果的合理性和審慎性。 　　5．從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀行資本的核心功能是（? ）。 　　A．保護銀行的正常經(jīng)營 　　B．為銀行的注冊 　　C．吸收損失 　　D．組織營業(yè) 　　答案：C 　　解析：從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀行資本的核心功能是吸收損失，一是在銀行清算條件下吸收損失，其功能是為高級債權人和存款人提供保護；二是在持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，體現(xiàn)為隨時用來彌補銀行經(jīng)營過程中發(fā)生的損失。 　　6．商業(yè)銀行進行風險加總，若考慮風險分散化效應，應基于____實證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋____完整的經(jīng)濟周期。（? ） 　　A．短期；一個 　　B．長期；兩個 　　C．長期；一個 　　D．短期；兩個 　　答案：C 　　解析：商業(yè)銀行進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。若考慮風險分散化效應，應基于長期實證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個完整的經(jīng)濟周期。否則，商業(yè)銀行應對風險加總方法和假設進行審慎調整。 　　7．在資本供給方面，一般情況下應以（? ）合格標準為準，適當考慮可以使用的資本工具等確定。 　　A．經(jīng)濟資本 　　B．監(jiān)管資本 　　C．賬面資本 　　D．實收資本 　　答案：B 　　解析：監(jiān)管資本是監(jiān)管當局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，以備非預期損失出現(xiàn)時隨時可用，故其強調的是抵御風險、保障銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權歸屬。在資本供給方面，一般情況下應以監(jiān)管資本合格標準為準，適當考慮可以使用的資本工具等確定。 　　8．內部資本充足評估程序應當至少每（? ）實施一次，在銀行經(jīng)營情況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時進行調整和更新。 　　A．半年 　　B．一年 　　C．兩年 　　D．三年 　　答案：B 　　解析：內部資本充足評估（ICAAP）是第二支柱的核心內容，銀行的內部資本充足評估包括風險評估、資本規(guī)劃、壓力測試等內容。內部資本充足評估程序應當至少每年實施一次，在銀行經(jīng)營情況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時進行調整和更新。 　　9．資本充足率壓力測試框架以（? ）風險的壓力測試為基礎。 　　A．多重 　　B．單一 　　C．個別 　　D．集中 　　答案：B 　　解析：資本充足率壓力測試框架以單一風險的壓力測試為基礎。在設計資本充足率壓力測試框架時，可以利用并整合銀行現(xiàn)有的壓力測試流程，如將信用風險壓力測試和市場風險壓力測試整合進資本充足率壓力測試。 　　10．壓力情景應充分體現(xiàn)銀行的（? ）的特征。 　　A．經(jīng)營和收益 　　B．經(jīng)營和風險 　　C．風險和收益 　　D．經(jīng)營和管理 　　答案：B 　　解析：壓力情景可以基于歷史情景設置，或者通過專家判斷的形式設置虛擬情景，也可以設置歷史情景和虛擬情景相結合的混合情景。無論采用哪種方法設置，壓力情景應充分體現(xiàn)銀行的經(jīng)營和風險的特征。 2015年上半年銀行考試時間是5月30日、31日。針對接下來的學習，金考網(wǎng)推出全新的章節(jié)練習，歸納每一章的真題、思路清晰，讓您在做題中360度無死角鞏固每一章知識。 　　三、多選題 　　1．資本充足率壓力測試框架的主要內容有（? ）。 　　A．情景選擇 　　B．定量壓力測試 　　C．定性壓力測試及管理行動 　　D．結果輸出 　　E．情景模擬 　　答案：A|B|C|D 　　解析：資本充足率壓力測試框架的主要內容如下：①情景選擇，壓力情景可以基于歷史情景設置，或者通過專家判斷的形式設置虛擬情景，也可以設置歷史情景和虛擬情景相結合的混合情景；②定量壓力測試，在統(tǒng)一壓力情景下開展各類定量風險的壓力測試；③定性壓力測試及管理行動，通過定性壓力測試的方法，考慮第二支柱風險如集中度風險、聲譽風險等對全行的影響；④結果輸出，資本充足率壓力測試的輸出結果應充分反映壓力情景對全行造成的影響，包括對監(jiān)管資本、風險加權資產、會計損益、資產價值等的影響。 　　2．符合壓力測試組織實施方面監(jiān)管要求的有（? ）。 　　A．商業(yè)銀行董事會和高管層應積極參與和推動銀行資本充足率壓力測試的實施，明確風險偏好與壓力測試目標，設計壓力測試情景，根據(jù)壓力測試結果進行必要的戰(zhàn)略調整，提高商業(yè)銀行對極端事件的風險抵御能力 　　B．商業(yè)銀行應在內部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制 　　C．商業(yè)銀行應建立經(jīng)董事會或其授權委員會批準的壓力測試政策，確保壓力測試工作的全面性、規(guī)范性和有效性，并有效融入資本規(guī)劃、資本應急預案等風險管理和資本管理體系中 　　D．商業(yè)銀行應結合自身風險狀況，采用定量或者非定量的方法評估特定風險領域在壓力情景下的損失情況，并將特定風險領域的壓力測試結果納入到整體資本充足率壓力測試中 　　E．商業(yè)銀行應逐步建立完善的資本充足率壓力測試系統(tǒng)，能夠實施整體的壓力測試，也能實施特定風險的專項壓力測試 　　答案：B|C 　　解析：A項屬于商業(yè)銀行壓力測試治理方面的監(jiān)管要求；DE兩項屬于壓力測試覆蓋范圍方面的監(jiān)管要求。 　　3．風險評估體系要符合銀行內部（? ）的需要。 　　A．資本管理 　　B．利潤管理 　　C．財務管理 　　D．風險管理 　　E．運營管理 　　答案：A|D 　　解析：風險評估體系要符合銀行內部風險管理和資本管理的需要，充分考慮銀行風險管理的組織分工和管理流程，結合銀行的風險文化確定相應的評估內容。 　　4．資本充足率壓力測試的輸出結果應充分反映壓力情景對（? ）等的影響。 　　A．監(jiān)管資本 　　B．風險加權資產 　　C．會計損益 　　D．風險管理 　　E．資產價值 　　答案：A|B|C|E 　　解析：資本充足率壓力測試的輸出結果應充分反映壓力情景對全行造成的影響，包括對監(jiān)管資本、風險加權資產、會計損益、資產價值等的影響。 　　5．商業(yè)銀行應基于風險評估過程中確定的（? ）確定資本需求。 　　A．當前風險輪廓 　　B．當前風險水平 　　C．未來業(yè)務規(guī)劃 　　D．未來盈利模式 　　E．發(fā)展戰(zhàn)略 　　答案：A|C|E 　　解析：根據(jù)風險評估結果，商業(yè)銀行應當在資本充足性評估程序中評估資本充足水平，即進行資本評估。商業(yè)銀行應基于風險評估過程中確定的當前風險輪廓、未來業(yè)務規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略確定資本需求。 　　6．商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃和流動性管理計劃應考慮壓力測試結果，并將其作為制定本行____和設定____的重要依據(jù)之一，為商業(yè)銀行中長期戰(zhàn)略發(fā)展提供決策參考。（? ） 　　A．經(jīng)營模式 　　B．風險偏好 　　C．目標利潤 　　D．風險暴露限額 　　E．發(fā)展目標 　　答案：B|D 　　解析：商業(yè)銀行應根據(jù)資本充足率壓力測試工作評估銀行所面臨的潛在不利影響及對應所需持有的附加資本。商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃和流動性管理計劃應考慮壓力測試結果，并將其作為制定本行風險偏好和設定風險暴露限額的重要依據(jù)之一，為商業(yè)銀行中長期戰(zhàn)略發(fā)展提供決策參考。 　　7．內部資本充足評估報告的內容涵蓋內部資本充足評估的主要內容，即（? ）。 　　A．風險評估 　　B．資本規(guī)劃 　　C．風險緩釋 　　D．壓力測試 　　E．資本評估 　　答案：A|B|D 　　解析：內部資本充足評估報告是整個內部資本充足評估的總結性報告，內容涵蓋內部資本充足評估的主要內容，即風險評估、資本規(guī)劃和壓力測試。并且，報告要根據(jù)內部資本充足評估的結果，對銀行整體的資本充足情況進行說明。 　　8．商業(yè)銀行風險評估的總體要求是（? ）。 　　A．商業(yè)銀行應當有效評估和管理各類主要風險 　　B．商業(yè)銀行風險評估要符合監(jiān)管要求 　　C．商業(yè)銀行應當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險 　　D．商業(yè)銀行風險評估要符合銀行的實際 　　E．商業(yè)銀行進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染 　　答案：A|C|E 　　解析：略。 　　9．商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當（? ）。 　　A．綜合考慮風險評估結果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求 　　B．確保目標資本水平與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好、風險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性 　　C．審慎估計資產質量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產生重大負面影響的因素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其他事件 　　D．優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內部資本積累能力，完善資本結構，提高資本質量 　　E．通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化 　　答案：A|B|C|D|E 　　解析：除了ABCDE五項外，商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃的監(jiān)管要求還有：①對于重度壓力測試結果，商業(yè)銀行應當在應急預案中明確相應的資本補充政策安排和應對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設計資本補充渠道；②商業(yè)銀行高級管理層應當充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風險及風險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務持續(xù)運營的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應對措施的合理性。 　　10．屬于壓力測試覆蓋范圍方面監(jiān)管要求的有（? ）。 　　A．資本充足率壓力測試應覆蓋全行范圍內的實質性風險，包括但不限于信用風險、市場風險、操作風險等 　　B．資本充足率壓力測試應涵蓋商業(yè)銀行表內外風險暴露的主要資產組合，包括但不限于對公信貸組合、零售信貸組合、債券投資組合等 　　C．商業(yè)銀行應結合自身風險狀況，采用定量或者非定量的方法評估特定風險領域在壓力情景下的損失情況，并將特定風險領域的壓力測試結果納入到整體資本充足率壓力測試中 　　D．商業(yè)銀行應逐步建立完善的資本充足率壓力測試系統(tǒng)，能夠實施整體的壓力測試，也能實施特定風險的專項壓力測試 　　E．商業(yè)銀行應合理設計輕度、中度、重度等不同嚴重程度的壓力情景 　　答案：A|B|C|D 　　解析：E項屬于壓力測試方法論方面的監(jiān)管要求。 ? 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